Услуги в области налогового права

Область налогового права является одной из сложнейших областей законодательства. Прежде всего, это связано с динамичным развитием экономики и, как следствие, принятием огромного массива законодательных актов и документов, обязательных к исполнению.

Несовершенство налогового законодательства, создает значительные трудности, как для российских, так и для иностранных компаний, работающих на внутреннем рынке. Поэтому налоговый консалтинг приобретает все наибольшую актуальность.

Специалисты департамента общего консалтинга и налогового планирования АРКО-аудит имеют большой опыт работы в этой области и оказывают следующие услуги:
- Налоговый консалтинг
- Защита в налоговых спорах
- Антикризисное управление
- Судебно-экономическая экспертиза

Налоговый консалтинг:

• налоговый аудит,
• налоговый учет: постановка, методологическое сопровождение, разработка учетной налоговой политики,
• структурирование нового направления деятельности или реструктурирование уже имеющегося с целью налоговой оптимизации и снижения налоговых рисков,
• оценка налоговых последствий по готовящимся сделкам, выработка рекомендаций по оптимальным условиям,
• консультации по текущим операциям налогоплательщика и изменениям в налоговом законодательстве,
• консультации по вопросам налогообложения иностранных компаний в России и российских за рубежом,
• консультации по применению соглашений об избежании двойного налогообложения,
• правовое консультирование по всем аспектам экспортно-импортных операций,
• абонентское информационное обслуживание, подготовка обзоров по изменениям в налоговом законодательстве, относящимся к деятельности клиента, подготовка обзоров арбитражной практики,
• сопровождение клиента в процедурах налоговой проверки, подготовка возражений и участие в них в качестве представителя клиента,
• семинары по вопросам налогообложения,
• подготовка обзоров арбитражной практики.

Защита в налоговых спорах:

• подготовка к налоговой проверке (налоговый аудит),
• проверка правильности методологии исчисления налогов,
• проверка правильности оформления оправдательных документов и их достаточности,
• сопровождение при проведении налоговых проверок и подготовка возражений на акты налоговых органов,
• обжалование решений налоговых органов по актам проверок. Обжалование незаконных действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов,
• подготовка апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган,
• подготовка доказательственной базы,
• подготовка всех необходимых процессуальных документов,
• представительство во всех судебных заседаниях по трем инстанциям арбитражного процесса и, при необходимости, в Высшем Арбитражном Суде РФ,
• представительство по встречному иску налогового органа во всех судебных заседаниях по трем инстанциям арбитражного процесса и, при необходимости, в Высшем Арбитражном Суде РФ,
• представительство, при необходимости, в рамках нового рассмотрения заявления налогоплательщика или встречного иска налогового органа,
• помощь должностным лицам в защите по уголовным делам, связанным с налоговыми спорами общества,
• анализ требований (запросов, предписаний и иных документов), направляемых налоговым органом налогоплательщику в рамках налоговой проверки, и подготовка мотивированных ответов на них,
• участие по просьбе и от имени заказчика в переговорах с представителями налогового органа на территории заказчика, в налоговой инспекции и т.п.

Антикризисное управление:

Антикризисное управление – процесс применения форм, методов и процедур, направленных на социально-экономическое оздоровление финансово-хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя, предприятия, отрасли, создание и развитие условий для выхода из кризисного состояния.

Основными направлениями антикризисного управления на уровне хозяйствующего субъекта считаются постоянный мониторинг финансово-экономического состояния предприятия, разработка новых управленческой, финансовой и маркетинговой стратегий, сокращение постоянных и переменных издержек, повышение производительности труда, привлечение средств учредителей, усиление мотивации персонала.

В рамках антикризисного управления проводятся:

• аудит бухгалтерской и финансовой отчетности,
• налоговый аудит, как средство для снижения налоговых рисков и выявления неиспользуемых льгот;
• ревизия дебиторской задолженности;
• анализ организационной структуры компании и бизнес-процессов,
• анализ эффективности действующих в компании систем финансового и управленческого учета,
• реструктуризация бизнеса (выделение процессов на аутсорсинг, продажа неиспользуемого/неэффективного имущества)
• формирование оптимальной для данной компании системы организации налогового учета и документооборота,
• совершенствование организационной структуры холдингов:
  - перепрофилирование деятельности компаний путем реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения),
  - ликвидация компаний, функции которых дублируются,
  - изменение структуры управления холдингом путем создания управляющей компании;
• инвентаризация для выявления неиспользуемых основных средств,
• аудит процесса использования материальных ресурсов в производстве и при ремонтах оборудования, тестирование системы внутреннего контроля, рекомендации по ее оптимизации.
• анализ существующих бизнес-процессов компании, предложения по их оптимизации с учетом реального положения компании и ее первоочередных бизнес–задач,
• оптимизация организационной структуры компании, исключение вертикального и горизонтального дублирования функций:
  - формирование альтернативных вариантов организационной структуры управления;
  - разработка предложений по оптимизации процессов принятия управленческих решений.
• адаптация систем управленческого учета и бюджетирования к новым потребностям бизнеса:
  - Анализ эффективности действующей системы управленческого учета и бюджетирования;
  - Разработка основных направлений развития и улучшения действующей системы управленческого учета и бюджетирования.

Судебно-экономическая экспертиза:

• Участие в налоговых спорах:
  - экономической обоснованности и целесообразности расходов для целей налогового учета;
  - влияния операций на экономический результат деятельности налогоплательщика;
  - правомерности применения цен на приобретаемые и реализуемые товары, работы и услуги (ст. 40 НК РФ);
  - правомерности применяемых правил бухгалтерского учета;
  - размера налоговой базы и налогов к уплате;
  - состояния расчетов с бюджетом (внебюджетными фондами);
  - других экономических аспектов хозяйственной деятельности, влияющих на налоговые обязательства.
• Участие в гражданских спорах:
  - анализ состояния расчетов с организациями-контрагентами и определения объема задолженности;
  - расчет размера реального ущерба и суммы упущенной выгоды при нарушении договорных обязательств;
  - оценка правомерности применяемых правил бухгалтерского учета (при применении норм корпоративного права и законодательства о банкротстве).